Rządowy projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych.

Projekt złożył rząd (Rada Ministrów). Z uzasadnienia wynika, że motywacją jest chęć pogłębienia polskiego rynku kapitałowego, zmniejszenia skłonności Polaków do trzymania oszczędności na lokatach oraz wdrożenia zaleceń unijnych dotyczących rachunków oszczędnościowo-inwestycyjnych, wzorowanych na szwedzkim koncie ISK.

Jeśli masz oszczędności do 25 000 zł na koncie oszczędnościowym lub w obligacjach skarbowych, możesz przenieść je na OKI i nie zapłacisz od nich żadnego podatku — ani od zysku, ani od samego posiadania tych pieniędzy. Jeśli inwestujesz na giełdzie lub w fundusze do 100 000 zł, na OKI unikniesz dzisiejszego opodatkowania zysków kapitałowych, dopóki mieścisz się w limicie zwolnienia. Jeśli Twoje oszczędności i inwestycje przekraczają łącznie 125 000 zł (25 000 + 100 000 zł), nadwyżka i tak zostanie opodatkowana nowym podatkiem od wartości aktywów — liczonym od samej wartości majątku, nawet jeśli inwestycja akurat przyniosła stratę. Jeśli mieszkasz za granicą, ale masz OKI w Polsce, nadal zapłacisz ten podatek — bo nie obejmują go umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jeśli prowadzisz firmę finansową i chciałbyś reklamować produkt jako „konto inwestycyjne” bez odpowiednich uprawnień, projekt przewiduje za to karę.

Do przekazanego fragmentu druku nie dołączono opinii zewnętrznych instytucji — nie ma tu stanowiska Prokuratora Generalnego, Narodowego Banku Polskiego (NBP), Sądu Najwyższego ani wyników konsultacji publicznych. Dokument zaznacza jedynie, że projekt został upubliczniony w wykazie prac legislacyjnych rządu (pod oznaczeniem UD296) oraz że — zdaniem autorów projektu — nie wymaga on opiniowania ani konsultacji z Unią Europejską czy Europejskim Bankiem Centralnym.

Dokument nie zawiera w dostępnym fragmencie Oceny Skutków Regulacji (OSR) z konkretnymi kwotami wpływów do budżetu czy kosztów wdrożenia — nie podano więc, ile pieniędzy ustawa realnie przyniesie lub będzie kosztować państwo. Z treści projektu wynika za to jasno, że cały nowy podatek od wartości aktywów trafi w całości do budżetu państwa, a nie do budżetów gmin czy powiatów. Banki, domy maklerskie, fundusze inwestycyjne, ubezpieczyciele i fundusze emerytalne będą musiały dostosować swoje systemy i procedury — m.in. codziennie wyceniać aktywa klientów na OKI oraz przesyłać nowe sprawozdania do Komisji Nadzoru Finansowego (KNF) i urzędów skarbowych. Projekt — jak zaznaczono w dokumencie — może też wpływać na małe i średnie firmy z sektora finansowego, które zdecydują się oferować klientom OKI.

To rządowy projekt ustawy, prowadzony w wykazie prac legislacyjnych Rady Ministrów pod oznaczeniem UD296. Z dostępnego fragmentu nie wynika, na jakim etapie prac sejmowych obecnie się znajduje. Ustawa ma wejść w życie 1 stycznia 2027 r.